Ist eine Lebensversicherung Erbschaftssteuerpflichtig?

Inhaltsverzeichnis:

1. Ist eine Lebensversicherung Erbschaftssteuerpflichtig?
2. Ist eine Lebensversicherung ein Erbe?
3. Werden Lebensversicherungen versteuert?

Ist eine Lebensversicherung Erbschaftssteuerpflichtig?

Besteuerungstatbestand ist damit § 3 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG, d. h., der jeweilige gesetzliche oder testamentarische Erbe hat den Anspruch auf die Lebensversicherung als Erwerb von Todes wegen zu versteuern (Erbanfall).

Ist eine Lebensversicherung ein Erbe?

Sollte der Versicherungsnehmer einer Lebensversicherung keinen Bezugsberechtigten bestimmt haben, so fällt die Lebensversicherungssumme in den Nachlass und steht demzufolge den Erben zu. Selbiges gilt, wenn der Versicherungsnehmer sich selbst als Bezugsberechtigten angegeben hat.

Werden Lebensversicherungen versteuert?

Haben Sie Ihre Police vor dem ersten Januar 2005 abgeschlossen, ist der Ertrag aus Ihrer Police steuerfrei. Bei Vertragsabschluss ab Januar 2015 muss der Gewinn aus Ihrer Lebensversicherung versteuert werden.